Le résultat excédentaire, toutes sections et exercices confondus, constaté au 31.12.2019 est d’un montant de 408 427,67 €uro ; Toutefois, il semble important de signaler l’érosion du résultat qui perdure. Ce dernier s’élevait à 162 645 €uro en 2016, à 137 498 €uro en 2017, passe à 119 820 €uro en 2018 et à 108 518,70 en 2019. Ce chiffre représente notre capacité d’autofinancer des opérations d’investissement et est donc déterminant dans le montage financier de nos projets.
Des chiffres manquent toujours lors de l’élaboration du budget prévisionnel 2020 alors que l’exercice comptable 2020 en est à son 7ème mois !!! Ce sont les montants du fonds départemental de la taxe professionnelle, des droits de mutation et du fonds de péréquation de ressources communales et intercommunales. Par prudence et expérience, une somme estimative plutôt basse a été inscrite au budget pour un montant de 71 000 €. La somme perçue constatée au CA 2019 est de 84 827,01, en 2018 elle s’élevait à 96 012 €uro et pour mémoire, elle était de 107 037 € en 2017 et de 113 373 € en 2016, soit une baisse constatée de 28 544,99 € en 4 années. Même s’il nous est annoncé un ralentissement de la baisse de ces recettes, qu’en sera-t-il en réellement pour 2020 ?
Dans sa politique salariale, la commune a pu tenir l’engagement pris auprès des agents communaux, à savoir celui de servir l’équivalent d’un treizième mois à chacun dès 2019. Cet engagement désormais est pérennisé. Quant à l’impact de la crise du coronavirus sur le budget de fonctionnement, il se limite aux dépenses d’achat de masques, de gel hydro-alcoolique et aux remplacements des agents confinés, une prévision de dépense a été estimée à 4 000 € sans inscription de recettes qui sont envisageables (remboursement par l’Etat des masques à hauteur de 50% et indemnités journalières concernant les salaires versés aux agents confinés).
Les recettes liées aux taxes locales dont les taux n’augmentent pas (Taxe d’Habitation : 13,71%, Taxe Foncière sur le Bâti : 9,38%, Taxe foncière sur le Non Bâti : 30.59% et Cotisation Foncière des Entreprises : 0%) sont établies à hauteur de 185 496 € à comparer 180 632 € perçus en 2019 (chiffres comprenant la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises). Cette situation, plus favorable de 4 864 € provient de la loi de finances qui fait varier les bases de calcul de 1,2 % ( 0,9% pour les locaux soumis à la taxe d’habitation) et aussi des nouveaux logements récemment mis en service.
Toutes ces considérations autorisent à penser que l’excédent de fonctionnement de l’exercice 2020 s’établira fort probablement autour de 100 000 €, ce qui serait déjà un bon objectif de gestion.
Cependant, l’excédent budgétaire constaté au 31 décembre 2019 permet l’engagement de nouveaux chantiers tout en poursuivant, sans exception, ceux inscrits antérieurement. Dans la programmation 2020, nous retiendrons principalement le programme concernant la fin des travaux de construction de la halle de sport pour un montant inscrit de 175 000 €uro, celui de gros travaux d’entretien extérieur avec extension de la salle de spectacles et de loisirs pour un montant de 27 000 €uro et de travaux d’intérieur et de mise aux normes de cette même salle pour un montant de 40 000 €uro. D’autre part, la poursuite de la mise en œuvre du schéma communal de défense extérieure contre l’incendie est toujours à l’ordre du jour. Ces programmes d’investissement sont soutenus financièrement par l’Etat et le Département.
En conclusion, le point de vigilance budgétaire reste la maîtrise des dépenses de fonctionnement afin de stopper l’érosion de la capacité d’autofinancement utile à l’investissement. C’est là, le véritable challenge de l’équipe municipale! D’autant plus difficile à relever au regard notamment des réformes fiscales engagées ou envisagées par l’Etat lesquelles réduisent au fil du temps notre autonomie financière. Les marges de manœuvre des collectivités locales sont de plus en plus minces.
Dany Minel,
Maire
